Ulga podatkowa na instalację pompy ciepła, termomodernizację i fotowoltaike do 53kPLN

[CityMatic]

Jak masz fakturę wystawioną w 2019 to się łapiesz.

[gogush]

Zamiast do portali które maja same problem z intepretacja najlepiej siegnac do źródła :

 

art. 26h - Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych

 

 

1. Podatnik będący właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego ma prawo odliczyć od podstawy obliczenia podatku, ustalonej zgodnie z art. 26 podstawa obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych ust. 1 lub art. 30c podatek dochodowy od dochodów z pozarolniczej działalności gospodarczej lub działów specjalnych produkcji rolnej ust. 2, wydatki poniesione w roku podatkowym na materiały budowlane, urządzenia i usługi, związane z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w tym budynku, określone w przepisach wydanych na podstawie ust. 10, które zostanie zakończone w okresie 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

2. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł w odniesieniu do wszystkich realizowanych przedsięwzięć termomodernizacyjnych w poszczególnych budynkach, których podatnik jest właścicielem lub współwłaścicielem.

3. Wysokość wydatków ustala się na podstawie faktur wystawionych przez podatnika podatku od towarów i usług niekorzystającego ze zwolnienia od tego podatku.

4. Jeżeli poniesione wydatki były opodatkowane podatkiem od towarów i usług, za kwotę wydatku uważa się wydatek wraz z podatkiem od towarów i usług, o ile podatek ten nie został odliczony na podstawie ustawy o podatku od towarów i usług.

5. Odliczeniu nie podlegają wydatki w części, w jakiej zostały:

1) sfinansowane (dofinansowane) ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej lub zwrócone podatnikowi w jakiejkolwiek formie;

2) zaliczone do kosztów uzyskania przychodów, odliczone od przychodu na podstawie ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym lub uwzględnione przez podatnika w związku z korzystaniem z ulg podatkowych w rozumieniu Ordynacji podatkowej.

6. Odliczenia dokonuje się w zeznaniu za rok podatkowy, w którym poniesiono wydatki.

7. Kwota odliczenia nieznajdująca pokrycia w rocznym dochodzie podatnika podlega odliczeniu w kolejnych latach, nie dłużej jednak niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

8. Podatnik, który po roku, w którym dokonał odliczeń, otrzymał zwrot odliczonych wydatków na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego, jest obowiązany doliczyć odpowiednio kwoty poprzednio odliczone do dochodu za rok podatkowy, w którym otrzymał ten zwrot.

9. W przypadku niezrealizowania przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w terminie, o którym mowa w ust. 1, podatnik dolicza kwoty poprzednio odliczone do dochodu za rok podatkowy, w którym upłynął ten termin.

10. Minister właściwy do spraw budownictwa, planowania i zagospodarowania przestrzennego oraz mieszkalnictwa w porozumieniu z ministrem właściwym do spraw środowiska, ministrem właściwym do spraw gospodarki oraz ministrem właściwym do spraw finansów publicznych określi, w drodze rozporządzenia, wykaz rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych, o których mowa w ust. 1, mając na uwadze zapewnienie poprawy efektywności energetycznej przedsięwzięć termomodernizacyjnych oraz ich wpływ na poprawę jakości powietrza.

 

https://www.arslege.pl/odliczanie-wydatkow-na-termomodernizacje/k71/a118869/

 

Podpowiem : wszystkie wydatki do kwoty 53k z listy powodują odliczenie od PODSTAWY opodatkowania (NIE PODATKU!) . W zależności od stawki podatku wpłynie to na odliczenie np. jak ktoś przekroczy próg 32% dokladnie o 53k i wyda 53k to nie zapłaci podatku 32% od nadwyżki (czyli 53k) - zostanie w pierwszym progu (przypadek bardzo specyficzny ale chce pokazac jak to działa)

To takie uproszczenie bo przypadków moze być więcej . Więc jak ktoś jest daleko w progu 32% to zyskuje 32% poniesionych wydatków (32% z 53k = 16 960 tyle zyskujesz !)

Jak ktoś nie zarabia 53k a wydał 53k to rozlicza to w latach kolejnych (p.7) - nie mozesz odliczyc od podstawy wiecej niz podstawa opodatkowania

Jak ktoś odliczył (miał fakturę 30.12) ale otrzymał zwrot tych wydatków bo np. odstąpił od umowy (w kolejnym roku) to musi tę kwotę doliczyć do podatku w kolejnym roku (p.8 ) - nienależne odliczenie

Podobnie jeśli ktos nie zrealizowal w terminie , musi doliczyć wczesniej odliczone wydatki.

Na inwestycje podatnik ma 3 lata.

 

To tak na szybko

 

Ide wyceniac rozbudowe mojej fotowoltaiki aby odpisać od podstawy podatku za 2019

Edytowane 7 Stycznia 2019 przez gogush

[karoka65]

Nie zagłębiałem się w temat ale wygląda to na starą ulgę remontową.

Nie jestem jakimś asem od podatków ale nie liczcie na za wiele.

Zawsze tak było że nie możesz odebrać więcej jak dałeś, czytaj odprowadziłeś podatku w danym roku podatkowym.

[CityMatic]

 

To tak na szybko

 

Ide wyceniac rozbudowe mojej fotowoltaiki aby odpisać od podstawy podatku za 2019

Ale my to wiemy, już to było cytowane , nie mają US interpretacji wiec nie bądź tak do przodu.

Interpretacja może być różna , a jeszcze dochodzą pewne warunki stąd wątpliwości.

[gogush]

Ale my to wiemy, już to było cytowane , nie mają US interpretacji wiec nie bądź tak do przodu.

Interpretacja może być różna , a jeszcze dochodzą pewne warunki stąd wątpliwości.

 

a co tu interpretować? przeciez to jest wszystko napisane w ustawie , jak napisał Karoka65 to bardzo przypomina ulge remontową (ten sam mechanizm) z zamkniętym zakresem materiałów/prac.

[raf_ju]

Panowie, a nie trzeba przypadkiem aby z tego skorzystać zgłosić się do programu "czyste powietrze", przejść pozytywnie procedurę itd ? Gdzie można doczytać na co można skorzystać z ulgi w przypadku domów nowo budowanych?

[zibizz1]

Poprostu na koniec roku wpiszesz do PIT i wtedy US sie zglosi do Ciebie po brakujace dokumenty i zweryfikuje czy moze oddac ci kase.

[CityMatic]

Poprostu na koniec roku wpiszesz do PIT i wtedy US sie zglosi do Ciebie po brakujace dokumenty i zweryfikuje czy moze oddac ci kase.

 

Masz poczucie humoru

[Zwibel]

Czyli jeżeli pompę montowałem w 2018roku i w 2018roku montowałem pompę nie mogę jej odliczyć??

[zibizz1]

Czyli jeżeli pompę montowałem w 2018roku i w 2018roku montowałem pompę nie mogę jej odliczyć??

Masło maslane.

 

2. W przypadku, o którym mowa w ust. 1, odliczeniu podlegają wydatki zgodnie z art. 26h ustawy zmienianej w art. 1,

poniesione na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w rozumieniu art. 2 pkt 2 ustawy z dnia 21 listopada

2008 r. o wspieraniu termomodernizacji i remontów od dnia 1 stycznia 2019 r. do dnia, w którym upływa okres określony

w art. 26h ust. 1 ustawy zmienianej w art. 1.

 

Art. 26h. 1. Podatnik będący właścicielem lub współwłaścicielem budynku mieszkalnego jednorodzinnego ma

prawo odliczyć od podstawy obliczenia podatku, ustalonej zgodnie z art. 26 ust. 1 lub art. 30c ust. 2, wydatki poniesione w roku podatkowym na materiały budowlane, urządzenia i usługi, związane z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego w tym budynku, określone w przepisach wydanych na podstawie ust. 10, które zostanie zakończone

w okresie 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.

 

Czyli daty rachunków i faktur musza byc z 2019 lub kolejnych lat. Od pierwszego rachunku do ostatniego nie może byc wiecej niż 3 lata( w rzeczywistosci nawet prawie 4 lata jesli pierwszy rachunek jest ze stycznia). I mozna odliczac przez 6 lat liczac od roku w którym był pierwszy wydatek.

[CityMatic]

Panowie, a nie trzeba przypadkiem aby z tego skorzystać zgłosić się do programu "czyste powietrze", przejść pozytywnie procedurę itd ? Gdzie można doczytać na co można skorzystać z ulgi w przypadku domów nowo budowanych?

 

https://forum.muratordom.pl/showthread.php?350159-Program-Czyste-Powietrze-Co-warto-wiedzie%C4%87

[gogush]

Poprostu na koniec roku wpiszesz do PIT i wtedy US sie zglosi do Ciebie po brakujace dokumenty i zweryfikuje czy moze oddac ci kase.

 

 

Tak było zawsze : jeśli wpiszesz do odpisu fakturę na podjazd do domu i US postanowi zweryfikować to co odpisałeś to możesz mieć faktycznie problem.

Juz byłem wzywany kilka razy w czasie mojego życia podatkowego do US w celach złożenia wyjaśnień bo moje zeznanie US chciał weryfikować - żadnego problemu. Jak masz wątpliwości to faktycznie trzeba zapłacić "frycowe" i pójść do doradcy podatkowego czy możesz takie wydatki zakwalifikować do odpisu - w wolnym kraju żyjemy , kazdy ma wybór jak chce wydawac swoje pieniądze

[gogush]

Czyli daty rachunków i faktur musza byc z 2019 lub kolejnych lat.

 

tak, kolejnych 3

 

Od pierwszego rachunku do ostatniego nie może byc wiecej niż 3 lata( w rzeczywistosci nawet prawie 4 lata jesli pierwszy rachunek jest ze stycznia).

 

"które zostanie zakończone w okresie 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek."

 

jak napisałeś Jeśli nie zakończysz to trzeba odpisy oddać - to na pewno będzie kontrolować US (proponuje nie ryzykować - to łatwo sprawdzić)

 

I mozna odliczac przez 6 lat liczac od roku w którym był pierwszy wydatek.

 

 

jeśli nie odpiszesz (nie masz takich dochodów/podstawy opodatkowania) to tak zgodnie z :

 

"Kwota odliczenia nieznajdująca pokrycia w rocznym dochodzie podatnika podlega odliczeniu w kolejnych latach, nie dłużej jednak niż przez 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek."

[gogush]

Panowie, a nie trzeba przypadkiem aby z tego skorzystać zgłosić się do programu "czyste powietrze", przejść pozytywnie procedurę itd ? Gdzie można doczytać na co można skorzystać z ulgi w przypadku domów nowo budowanych?

 

A gdzie tak ustawodawca napisał ? jeśli skorzystasz z dopłat to nie możesz tych wydatków odpisać w ramach PIT o czym w niniejszym wątku piszemy.

Co więcej od takich dopłat trzeba zwykle zapłacić podatek dochodowy

[CityMatic]

A gdzie tak ustawodawca napisał ? jeśli skorzystasz z dopłat to nie możesz tych wydatków odpisać w ramach PIT o czym w niniejszym wątku piszemy.

Co więcej od takich dopłat trzeba zwykle zapłacić podatek dochodowy

 

Kolego, proszę nie pisz takich rzeczy - właśnie dlatego weszła ta ustawa która ten podatek zniosła! Stąd cały problem w programie "Czyste powietrze" i braku przyjmowania wniosków.

[gogush]

Kolego, proszę nie pisz takich rzeczy - właśnie dlatego weszła ta ustawa która ten podatek zniosła! Stąd cały problem w programie "Czyste powietrze" i braku przyjmowania wniosków.

 

I tak i nie

 

"Art. 21. Zwolnienia przedmiotowe

1. Wolne od podatku dochodowego są:"

[.]

"129a) świadczenia, w szczególności dotacje oraz kwoty umorzonych pożyczek, otrzymane ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej, na przygotowanie dokumentacji oraz realizację przedsięwzięcia:

a) w budynku mieszkalnym jednorodzinnym lub

b) w budynku mieszkalnym jednorodzinnym nowo budowanym, który nie został przekazany lub zgłoszony do użytkowania, pod warunkiem że zgodnie z przepisami ustawy z dnia 7 lipca 1994 r. – Prawo budowlane uzyskano zgodę na rozpoczęcie budowy budynku mieszkalnego jednorodzinnego

– w ramach programów mających na celu poprawę efektywności energetycznej i zmniejszenie emisji pyłów i innych zanieczyszczeń do atmosfery;"

 

Więc dość specyficzne wyłączenie (pisane faktycznie pod program "czyste powietrze")

 

Czyli jeśli nie mieścisz się w dotacjach opisanych jako :

"w ramach programów mających na celu poprawę efektywności

energetycznej i zmniejszenie emisji pyłów i innych zanieczyszczeń do

atmosfery"

 

to obowiązuje

 

"5. Odliczeniu nie podlegają wydatki w części, w jakiej zostały:

1) sfinansowane (dofinansowane) ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkich funduszy ochrony środowiska i gospodarki wodnej lub zwrócone podatnikowi w jakiejkolwiek formie;"

 

Dlatego napisałem " trzeba zwykle zapłacić"

 

Czyli odpowiadając na pytanie :

"Panowie, a nie trzeba przypadkiem aby z tego skorzystać zgłosić się do programu "czyste powietrze", przejść pozytywnie procedurę itd ?

w programie "czyste powietrze"

 

Odpowiedz brzmi : NIE , ale jeśli dostaniesz dofinansowanie w ramach programów wskazanych w wyłączeniach przedmiotowych (zakładam że czyste powietrze" jest takim prorgamem - bo to mnie nie interesowało) to również nie zapłacisz podatku - nie wykazujesz tego w podstawie opodatkowania (podwójna premia , brak podatku i dofinansowanie).

Udział w programie nie jest konieczny do odliczenia podatku.

Jeśli ktoś ma inne zdanie to chętnie poczytam (najlepiej ze źródłami)

Edytowane 8 Stycznia 2019 przez gogush

[CityMatic]

I to już lepiej,a może bardzo dobrze brzmi.

Dlatego też czekam na interpelację US. Bo chyba nie może być tak że te same dokumenty posłużą zarówno do dofinansowania jak i ulgi. (nigdy tak nie było)

[gogush]

Bo chyba nie może być tak że te same dokumenty posłużą zarówno do dofinansowania jak i ulgi. (nigdy tak nie było)

 

 

Szczerze mówiąc nie interesowałem się programem "Czyste powietrze" bo moje doswiadczenie o dofinansowanie swojej pompy z NFOŚ mowi mi ze trzeba sie za tym nachodzic .

Za pompe trzeba bylo zaplacic w calosci i czekac na zwrot (calkiem dlugo) - do tego sporo papierow (efekt ekologiczny)

I na dodatek te kwestie intepretacyjne w tym programie wiec tylko rozwazalem odpis wydatkow na termomodernizacje od podstawy opodatkowania (jak mam oddać podatek do US to wole go sam spozytkować ) - dla mnie to i tak dużo

[CityMatic]

Ja na razie kupiłem FV z usługą i dodatkową izolację. Zbieram faktury. I poczekam na rozwój sytuacji. Zapowiada się ciekawie, bo jeśli tak jest to pomyślane to politycy będą się mogli pochwalić tym jak programem 500+

Pozdrawiam

[gogush]

Ja na razie kupiłem FV z usługą i dodatkową izolację. Zbieram faktury. I poczekam na rozwój sytuacji. Zapowiada się ciekawie, bo jeśli tak jest to pomyślane to politycy będą się mogli pochwalić tym jak programem 500+

Pozdrawiam

 

Trzymaj te faktury bo wszystko wskazuje ze zorientowali sie ze oprocz dopłaty bedzie zwolnienie z podatku, a im wyzsza stawka podatku tym wyzszy odpis od podatku :

 

"Bogaci mają dostać mniejsze dopłaty do inwestycji - te spaść mają dla nich z 30 do 15 proc. "

[..]

"Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej tłumaczy, że "celem jest ograniczenie dotacji dla najzamożniejszych i zachęcenie ich do skorzystania z ulgi podatkowej".

 

To z wątku "czyste powietrze"

https://businessinsider.com.pl/twoje-pieniadze/budzet-domowy/program-czyste-powietrze-zmiany/yds0237

 

EDYTA :

 

I tak sie zastanawiam czy dołożenie zewnętrznych rolet okiennych (będzie cieplej) wypełnia cel przedsięwzięcia termomodernizacyjnego opisanego w rozporządzeniu :

 

1. materiały budowlane wykorzystywane do docieplenia przegród budowlanych, płyt balkonowych oraz fundamentów wchodzące w skład systemów dociepleń lub wykorzystywane do zabezpieczenia przed zawilgoceniem;

Bo jak czytamy :

 

"Osłony zewnętrzne skutecznie chronią budynki przed negatywnym wpływem warunków atmosferycznych oraz słońcem, deszczem, wiatrem, śniegiem i mrozem. Korzystnie wpływają również na bilans energetyczny domu czy mieszkania i stanowią przeszkodę dla potencjalnych włamywaczy."

 

i jak czytamy w reklamówce jednego z producentow :

 

"Montując rolety zewnętrzne XXXXXX można poprawić

przenikalność cieplną okien starego typu nawet o 37%.

Dla okien nowych o U=1,7 W/m2K poprawa ta wynosi

do 24%"

 

a inny pisze :

 

"Okna stanowią jedno z głównych źródeł strat ciepła w strukturze budynku (od 15 do 25%). Dzięki zastosowaniu rolet zewnętrznych można w łatwy sposób ograniczyć ten niepożądany efekt. Między oknem a pancerzem rolety powstaje poduszka powietrzna, która działa jak dodatkowa warstwa izolująca. W okresie zimowym rolety zewnętrzne odczuwalnie zmniejszają zapotrzebowanie budynku na energię, co przekłada się na niższe koszty ogrzewania (nawet do 37%)."

 

I tutaj faktycznie jest pole do intepretacji

Edytowane 8 Stycznia 2019 przez gogush